연말정산 부양가족 기준 및 등록방법(소득 및 나이 주의사항까지 꼼꼼히)

연말정산에서 부양가족의 인적공제 기준은 소득과 나이 조건에 따라 구분됩니다. 2023년도 귀속 연말정산(2024년 신고) 기준 부양가족의 공제 조건을 쉽게 알려드리겠습니다. 부양가족이 아닌데 잘못 신고하여 소득공제를 받으면 환급금액을 모두 토해내고 추가로 통상 10%의 가산세도 물어야 하니 정확하게 확인하셔야 합니다.

 

 

 

 

 

 

연말정산 부양가족 최신자료 총정리본 자료를 공유드립니다.

연말정산 부양가족 최신자료 총정리본

 

 

 

 

 

 

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연말정산 부양가족 기준

본인 이외의 가족들을 기본공제 대상자로 등록하기 위해서는 나이와 소득요건을 모두 충족하면 됩니다. 나이와 소득 그리고 추가공제를 받을 수 있는 조건까지 알려드리겠습니다. 연말정산 부양가족의 기준은 아래와 같습니다.

• 근로자 본인 및 부양가족
• 가족의 범위는 본인, 배우자, 직계존속, 직계비속, 형제자매 중 생계를 같이하는 경우에 해당
• 나이 및 소득 요건을 충족할 것
• 기본공제 대상자는 1인당 150만 원의 인적공제를 받을 수 있음

 

 

생계를 같이하는 부양가족의 범위

1. 주민등록표 상 동거가족. 해당 거주자의 주소에서 실제로 생계를 같이 하는 사람. 단, 직계비속과 입양자는 주소를 달리해도 상관없음.

2. 동거가족이 취학, 질병, 근무상의 이유로 본래의 주소에서 일시적으로 퇴거한 경우에도 생계를 같이 한다고 본다.

3. 직계존속이 주거 형편에 따라 별거를 하더라도 생계를 같이 한다고 본다.

 

 

 

 

출처 : 국세청 / 클릭하면 확대됩니다.

 

 

 

 

1. 나이 조건

2023년도 귀속( 2024년도에 신고) 연말정산기준 부양가족의 나이 조건을 알려드립니다. 

 

대상	연말정산 부양가족 조건
배우자	소득 조건 충족 시 무조건 가능 (혼인신고를 12월 31일까지 한 경우 해당연도 기본공제 반영되며, 신용카드 사용금액 등은 혼인신고 이후에 지출분만 반영 가능)
직계존속	만 60세 이상 (1963년 12월 31일 이전 출생)
직계비속	만 20세 이하 (2003년 1월 1일 이후 출생)
형제, 자매	만 20세 이하이거나 만 60세 이상
기타	국민기초생활보장법 제2조 2호에 해당하는 수급자
	장애인, 자녀(입양자)와 그 배우자가 모두 장애인인 경우 그 배우자 (소득 조건을 충족하는 경우)
	해당 과세기간에 만 18세 미만의 가정위탁 양육 아동을 6개월 이상 직접 위탁한 경우

 

※ 직계존속이란? 부, 모, 조부, 조모, 외조부, 외조모 등
※ 직계비속이란? 자녀, 손자녀 등
※ 부모, 장인, 장모가 재혼하고 사망한 경우 계부와 계모는 직계존속이 사망한 다음연도부터 기본공제대상이 되지 않음.

 

 

 

2. 소득기준

연말정산 인적공제를 위하여 부양가족을 등록할 수 있는 소득기준과 그 예시를 설명드리겠습니다.

소득기준 부양가족 등록 가능 여부

연간 소득 금액 100만원 이하 (연간소득금액이란? 근로 이자 배당 사업 연금 기타소득 퇴직소득 양도소득 합계)

근로소득만 있는 경우에는 근로소득 500만원 이하

해외주식 양도차익 100만 원 이하

국내주식 양도차익 금액 무관

국내 상장 해외주식형 ETF의 양도차익 2000만원 이하

 

 

 

3. 추가 공제

기본 공제와 함께 추가로 공제받을 수 있는 조건이 있어 알려드립니다.

항목	공제조건	추가 공제 금액
한부모 공제	배우자가 없이 만 20세 이하 부양자녀가 있는 경우 (부녀자공제와 중복될 경우 한부모 공제가 적용됨)	100만 원
부녀자 공제	- 배우자가 있는 여성근로자의 연간 종합소득이 3천만 원 이하인 경우 - 배우자가 없는 여성 중 기본공제대상 부양가족이 있는 세대주이며, 연간 종합소득이 3천만 원 이하인 경우 (부녀자공제와 중복될 경우 한부모 공제가 적용됨)	50만 원
장애인 공제	기본공제대상자에 장애인이 있는 경우 나이 무관	1명 당 200만 원
경로우대 공제	기본공제 대상자에 70세 이상의 경로자가 있는 경우 (1953년 12월 31일 이전 출생)	1명 당 100만 원

 

 

 

 

 

부양가족 자료제공 동의 방법

연말정산을 통해 부양가족의 자료를 자동으로 가지고 오기 위해서 "연말정산 부양가족 자료제공 동의"를 미리 해두시는 것을 추천드립니다. 자료제공이 되어있지 않다면 자동으로 연말정산 자료를 가지고 올 수 없어 연말정산 공제에서 누락됩니다. 아래의 파란 버튼을 통해서 연말정산 부양가족 자료제공 동의 신청을 하실 수 있습니다. 

 

 

 

 

부양가족 자료제공 신청하기

 

 

 

 

 

 

 

1. 위의 파란색 버튼을 통해서 페이지를 이동합니다. 장려금 연말정산 전자기부금 메뉴 - 부양가족 자료제공 동의/조회 - 동의신청을 클릭합니다.

 

연말정산 부양가족 자료제공 동의신청 방법

 

 

 

2. 소득 세액공제자료 제공동의 신청페이지에서 본인인증을 하고 자료제공 동의 신청을 완료하면 됩니다.

연말정산 부양가족 자료제공 동의신청2

 

 

 

 

 

주의사항

• 부모, 장인, 장모가 재혼하고 사망한 경우 계부와 계모는 직계존속이 사망한 다음연도부터 기본공제대상이 될 수 없습니다.
• 맞벌이 부부가 같은 자녀를 중복으로 부양가족으로 등록할 수 없습니다.
• 맞벌이 부부의 경우 소득이 높은 사람에게 부양가족을 몰아서 등록하는 것이 유리합니다. 

 

 

연말정산을 위한 부양가족의 기준에 대해 자세히 알려드렸습니다. 소득과 나이에 따라 부양가족으로 등록할 수 있는 기준이 다릅니다. 또한 인적 공제를 받을 수 있는 금액과 추가공제를 받을 수 있는 조건과 금액까지도 설명드렸습니다. 궁금한 점이 모두 해결되셨기를 바랍니다.