연금저축계좌 총정리 2024 최신자료 (가입조건, 세제혜택, 연간 납입 한도, 비과세 한도, 장점, 단점)

연금저축계좌란 무엇인지 가입조건, 세제혜택, 연간 납입 한도, 비과세 한도와 세액공제 과세이연 저율과세, 장점 및 단점까지 쉽고 자세하게 알려드리는 글입니다. 그동안 연금저축계좌 IRP, ISA계좌 등 종류도 많고 헷갈려서 계좌 만들기를 주저하고 계셨던 분들은 이 글을 통해서 확실하게 개념을 잡고 가실 수 있습니다. 

 

 

 

 

 

 

 

 

연금저축계좌가 어떤 상품이고 어떤 사람에게 유리한 상품인지 아주 쉽게 알려드립니다. 

연금저축계좌 총정리 2024 최신자료

 

 

 

 

 

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연금저축 · IRP · ISA 비교 총정리

 

 

 

 

 

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연금저축계좌

연금저축계좌라는 이름 그대로 노후를 대비하여 연금을 저축하기 위한 목적을 가지고 있는 계좌입니다. 정부에서는 노후대비를 착실하게 하는 국민들에게 혜택을 주기 위하여 연금저축계좌를 이용하는 국민들에게 세금혜택을 주고 있습니다. 그래서 연말정산을 할 때 연금저축계좌를 가지고 있으면 혜택을 받게 됩니다. 

 

이 계좌는 혜택이 너무 좋기 때문에 무제한적인 혜택은 주지 않고 납입한도를 정해두었습니다. 

 

 

가입조건 및 특징

특별한 조건 없이 누구나 가입이 가능합니다. 

• 의무가입 기간 : 5년 이상 납입
• 연금 만기 수령 : 55세 이상부터 가능
• 과거에 받지 못한 세액공제 소급은 불가
• 연금저축계좌를 통해 가입이 가능한 상품 : 펀드, ETF상품(단 인버스, 레버리지 상품은 불가), 국내 상장해외주식 ETF
• 연금저축계좌를 통해 가입이 불가능한 상품 : 개별주식, 해외 ETF, 인버스, 레버리지 ETF 상품
• 연간 납입 한도 : 연금저축 + IRP 합산하여 1800만 원까지. 세액공제를 받지 않는 나머지 900만 원에 대해서는 = 과세이연 + 저율과세 혜택 (세액공제 혜택만 못 받는 것. 또한 이 900만 원은 연금을 수령하기 전이라도 언제든지 인출 가능하지만 혜택도 없어짐)
• 비과세 한도 : 연간 600만원까지 (연금저축 + IRP 합산 900만 원까지)

 

 

 

 

 

 

 

연금저축계좌 종류

신탁, 보험, 펀드 세 가지 종류로 나뉩니다. 

• 연금저축신탁 : 신규가입불가
• 연금저축보험 : 보험사를 통해 가입이 가능하고, 보험회사에서 계좌를 관리. 납입할 때 세액공제 혜택을 받지 않기 때문에 인출할 때에도 세금을 내지 않는 상품이다. 다른 소득이 많은 경우 연금보험 비과세가 유리할 수 있다. 
• 연금저축펀드 : 은행과 증권사를 통해서 가입이 가능. 계좌 이름이 "연금저축펀드"일 뿐 펀드 상품이 아님

 

 

 

 

 

 

 

연말정산 세액공제율 & 최대 공제금액

연말정산을 하면서 세액공제를 받을 수 있는 공제율은 소득에 따라서 나뉩니다. 연금저축과 IRP을 합산한 금액으로 세액공제를 받을 수 있습니다. 

근로소득만 있는 경우 총 급여 (종합소득금액)	세액공제율	연간 납입 한도	세액공제 한도	최대 환급 세액
총 급여 5500만원(종합소득 4500만원) 이하	16.5%	1800만원	900만원 (연금저축 600만원)	1,485,000원
총 급여 5500만원(종합소득 4500만원) 초과	13.2%			1,188,000원

 

 

연금저축, IRP계좌 연간 납입한도와 세액공제 한도

 

 

 

 

 

 

 

장점

1. 세액공제가 가능해서 연말에 환급받기에 유리합니다. 연금저축만 가입하신 분들께서는 세액공제를 최대 600만 원 받으실 수 있습니다. ( 참고로 2023년인 올해부터 세액공제 한도가 900만 원으로 상향되었습니다. 이 900만 원은 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 합한 금액입니다.)
2. 납입한도인 1800만 원까지 과세이연과 저율과세의 혜택을 누리실 수 있습니다. 

연금 수령나이	세금
55 ~ 69세	5.5%
70 ~ 79세	4.4%
80세 이상	3.3%

 

 

* 저율과세란? 보통은 계좌를 통해 발생한 이자에 대해 15.4%의 세금을 납부해야 합니다. 하지만 연금저축계좌를 이용한 경우에는 연금에 대한 이자에 3.3% ~ 5.5%의 세금만 납부하면 되는 제도입니다. 

 

* 과세이연이란? 계좌에서 발생한 이자에 대해 세금을 납부해야 하는데 이 세금을 연금을 수령할 때 납부하도록 미뤄주는 제도입니다.

 

 

 

 

 

 

 

단점

연금저축계좌는 혜택이 너무 좋기 때문에 돈을 더 넣지 못해서 아쉬움이 있는 상품입니다. 하지만 조금의 단점은 존재합니다.

• 중도에 연금저축계좌를 해지하는 경우에 한다면 받았던 혜택알 다시 반납해야 한다
• 개별 주식종목에는 투자할 수 없다.

 

 

 

 

 

연금저축계좌의 가입조건, 납입한도, 비과세 한도, 세액공제, 장점 및 단점 등 연금저축계좌의 모든 정보를 쉽게 설명드렸습니다. 연금저축계좌와 IRP, ISA계좌를 한눈에 표로 정리한 자료도 참고해 보세요. [바로가기]

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