IRP 개인형 퇴직연금 계좌 총정리 (가입조건, 세액공제, 장단점)

개인형 퇴직연금 상품인 IRP계좌에 대해서 알기 쉽게 정리한 글입니다. 가입조건과 받을 수 있는 세제혜택, 장단점에 대해서 알려드리겠습니다. 추가로 단점을 보완할 수 있는 꿀팁까지 전달해 드리니 유용하게 이용하셨으면 좋겠습니다.

 

 

 

 

 

 

 

IRP 개인형 퇴직연금 계좌의 가입조건, 세액공제, 장단점 등을 쉽게 정리하여 알려드립니다. 

 

 

 

 

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IRP계좌 수수료·이벤트 총정리

 

 

 

연금저축·IRP·ISA비교 총정리

 

 

 

연금저축계좌 A부터 Z까지

 

 

 

 

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IRP계좌

IRP계좌는 개인형 퇴직연금 상품으로 퇴직하고 난 이후의 노후를 대비하기 위한 목적을 가진 계좌입니다. 나라에서는 국민들이 착실히 노후대비를 하는 것을 장려하고 있습니다. 그래서 퇴직연금 계좌를 통해서 노후준비를 하는 국민들에게 연말정산을 통해서 세금혜택을 주고 있습니다.

 

 

 

가입조건 및 특징

• 가입 조건 : 소득이 있는 누구나(회사원, 자영업자, 공무원 등)
• 의무가입 기간 : 5년 이상 납입해야 혜택 가능
• 만기 후 수령 : 55세 이후 연금 또는 한번에 수령 가능
• 과거에 받지 못한 세액공제는 소급적용하지 않음
• IRP계좌를 통해 가입이 가능한 상품 : 예금, RP, 펀드, EFT, 국내 상장 해외주식 ETF, 리츠, 채권, 파생결합증권
• IRP계좌를 통해 가입이 불가능한 상품 :해외 ETF
• 연간 납입 한도 : IRP + 연금저축을 합산하여 1800만 원까지. 나머지 900만 원은 세액공제 혜택은 받지 못하지만 과세이연과 저율과세 혜택은 받으실 수 있습니다. (나머지 900만 원은 연금을 수령하기 전이라도 언제든 인출 가능하지만 혜택도 없어짐)
• 비과세 한도 : 연간 300만 원까지 세액공제+과세이연+저율과세

 

연금저축 IRP 연간 납입한도 / 클릭하면 확대됩니다.

 

 

 

 

연말정산 세액공제율 & 세액공제 한도

연말정산을 통해 세액공제 혜택을 받을 수 있는 세액공제율은 소득에 따라 달라집니다. IRP와 연금저축을 합산한 금액으로 세액공제를 받으실 수 있습니다. 자세한 내용은 아래의 표를 참고해 주세요.

 

연말정산 세액공제율 및 세액공제한도

 

 

 

 

장점

1. 연간 최대 300만 원까지 세액공제가 가능해서 연말정산 시 환급받기에 유리합니다.
2. 저율과세 혜택을 누릴 수 있습니다.
3. 과세가 이연 됩니다. 모든 소득에는 소득세가 발생하기 때문에 퇴직금을 수령하였을 때 소득세를 납부해야합니다. 하지만 irp계좌에 퇴직금을 넣어두면 55세 이후에 irp계좌를 해지하고 실제로 돈을 수령할 때 퇴직소득세를 납부할 수 있습니다. 납부를 미룬 돈을 잘 굴려서 몇십년동안 수익을 발생시킬 수 있는 장점이 있습니다. (과세이연을 적용받기 위해서는 퇴직 후 60일 이내에 IRP계좌에 입금이 되어야 합니다)
4. ISA계좌가 만기된 자금을 IRP계좌로 옮긴 경우 전환한 금액의 10%를 최대 300만 원까지 세액공제받을 수 있습니다. (ISA만기일 60일 이내에 IRP로 전환해야 합니다)
   
   

 

 

단점

1. 목돈이 필요한 경우에도 일부 인출이 불가하다.
2. 모든 절세 계좌의 공통점으로, 국내 상장된 ETF에만 투자가 가능하다. 해외 ETF는 투자가 불가능(예, QQQ, SPY)하지만 TIGER 미국 S&P500 같은 국내 상장 해외주식 ETF는 투자가능.
3. 안전자산 30%를 보유해야 하는 의무가 있어어 투자의 가능범위가 좁다.
4. 특정한 사유가 있어야만 중도인출이 가능하다.
   - 무주택자가 주택을 구입하거나 전세금이 필요한 경우
   - 자연재난이나 사회재난 상황인 경우
   - 본인이나 부양가족이 6개월 이상 요양이 필요한 경우
   - 파산선고 또는 개인 회생절차 개시결정 시
   
   

 

 

IRP 운용방법

내가 직접 상품들을 운용하는 방식입니다. IRP계좌에 있는 자금의 최대 70%까지만 위험자산에 투자가 가능합니다. 주식, ETF, 편드 등은 위험자산으로 분류되어 정기예금 등 원금이 보장되는 상품에 30%의 금액을 남겨두어야 합니다.

 

 

 

 

• 안전자산 분류 항목(원리금 보장형)
  RP, 정기예금, 원리금보장형 ELB, 발행어음 등
• 위험자산 분류 항목 (실적 배당형)
  채권형 펀드, 채권혼합형 펀드, 주식혼합형 펀드, 주식형 펀드, ETF, 상장리츠 등

 

 

 

IRP계좌 이용 팁

IRP계좌의 단점 중 한 가지는 일부 인출이 불가능하다고 말씀드렸습니다. 하지만 그 단점을 보완할 수 있는 방법이 있습니다. IRP계좌를 2개를 만들면 됩니다. 활용법은 다음과 같습니다.

• IRP통장 1은 퇴직금을 수령하고
• IRP통장 2는 매년 납입하여 세액공제 혜택을 받는다.
• 목돈이 필요한 경우 IRP계좌 하나를 통째로 인출하여 사용한다.

 

 

 

IRP계좌의 가입조건과 특징, 연말정산 세액공제율과 세액공제를 최대로 받을 수 있는 한도, 장점과 단점 그리고 IRP계좌의 단점을 상쇄시킬 수 있는 꿀팁에 대해서도 설명드렸습니다. 유용하게 이용하셔서 최대한 은 혜택을 누리셨으면 좋겠습니다. 

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